大家好，今天给各位分享年底奖金扣税的一些知识，其中也会对年底发放年终奖应该如何入帐要交税吗进行解释，文章篇幅可能偏长，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在就马上开始吧！
本文目录
- 年底发放年终奖应该如何入帐要交税吗
- 年终奖分两次发放，如何缴纳个人所得税
- 单位缴个人所得税年底有返回吗
- 全年一次性奖金超过50000，怎么交个人所得税
- 2019年年终奖是否还有个税
- 年终奖个税怎么算
- 2021年度个人所得税开始退税了！年终奖个人所得税怎么算
年底发放年终奖应该如何入帐要交税吗
个人取得全年一次性奖金（包括年终加薪）的，应分两种情况计算缴纳个人所得税：（1）个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的。计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。（2）个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。由于上述计算纳税方法是一种优惠办法，在一个纳税年度内，对每一个人，该计算纳税办法只允许采用一次。对于全年考核，分次发放奖金的，该办法也只能采用一次。帐务处理：1.计提：借：管理费用/营业费用（奖金总额）贷：应付工资2.发放：借：应付工资贷：现金应交税金----个人所得税3.缴税：借：应交税金----个人所得税银行存款
年终奖分两次发放，如何缴纳个人所得税
个税手续费返还，是指企业代扣代缴员工个税时可以相应地从税务机关按2%比例取得返还的手续费。
对于这笔返还款的使用，相关文件做出了规定：1、、《财政部国家税务总局中国人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行[2005]365号）“（六）‘三代’单位所取得的手续费收入应该单独核算，计入本单位收入，用于‘三代’管理支出，也可以适当奖励相关工作人员”。
2、《个人所得税代扣代缴暂行办法》（国税发[1995]065号）规定“对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给2%的手续费。扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。”
单位缴个人所得税年底有返回吗
个税手续费返还，是指企业代扣代缴员工个税时可以相应地从税务机关按2%比例取得返还的手续费。
对于这笔返还款的使用，相关文件做出了规定：1、、《财政部国家税务总局中国人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行[2005]365号）“（六）‘三代’单位所取得的手续费收入应该单独核算，计入本单位收入，用于‘三代’管理支出，也可以适当奖励相关工作人员”。
2、《个人所得税代扣代缴暂行办法》（国税发[1995]065号）规定“对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给2%的手续费。扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。”
全年一次性奖金超过50000，怎么交个人所得税
一、举例子：如你当月累计收到工资：6500元时：应纳个税所得额=6500-3500=3000；应交个税=3000*10%=300，速算扣除=105，实交个税=300-105=195；你的到手工资收入：6500-195=6305元。二、说明1：和你说一下，这个3500元扣减是2011年9月1日开始至今天的政策。所有的中国公民在中国境内都得执行的。只要你的月收入超过3500元就得自觉交的个人所得税，这个政策至今天还在执行哦。三、说明2：个人所得税是实行的收付实现制，就是你上月没有发合在这个月发了，只要超过3500元就得交个人所得税的。
四、说明3：你所交的个人所得税在你当地的地税都能查到的，而且你当地的地税应该每年都会给纳税人一封纳税兴荣的挂号信的。
五、年终奖金是在特殊申报系统做的。六、平时工资执行的税率表格：
2019年年终奖是否还有个税
年终奖作为收入的一部分，不仅是大家关注的热点问题，在个税统计中也十分重要。
新个税法规定，在2019年至2021年的三年政策过渡期内，年终奖可以在以下两种计税方法中任选其一：
（1）年终奖可不并入当年综合所得，依法单独计算纳税；
（2）年终奖也可选择并入当年综合所得计算纳税。
到了2022年1月1日后，年终奖只能并入当年综合所得计算缴纳个人所得税了。
第一种，单独计税计算公式为：
应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数
税率表如下：
举个例子：
2019年1月单位给员工小明发放一次性年终奖2万元，那么小明年终奖应缴纳的个税为：20000×3%=600元。
第二种，合并计税个人取得全年一次性奖金，本就属于工资薪金性质，所以也可以选择并入当年综合所得计算纳税，适用以下税率：
这两种计税方式如何选择，完全在于纳税人的选择。
但在这里提醒各位小伙伴和单位财务人员，如果采用单独计税方式，需要注意一下年终奖临界点。
比如，3.6万元就是一个临界点，如果发放3.6万元年终奖，个税需要缴纳36000×3%=1080元，到手34920元。
如果多发一元，也就是发放36001元年终奖，个税需要缴纳36001×10%-210=3390.1元，到手32610.9元。
相比之下，多发1块钱年终奖，到手收入反而少了2309.1元。
年终奖个税怎么算
我看大家都是说怎么计算年终奖的！大家好不容易领个年终奖，还要交一笔个人所得税，所以，说怎么计算没有意义，如何能在合理合法的前提下，少交点个人所得税才是最有意义的！
按照现行个人所得税法的规定，取得年终奖的纳税人，可以将年终奖并入综合所得计算个人所得税，也可以选择单独计算个人所得税，那咱们该怎么选择呢？话不多说，直接上答案，请先看一下下面的表格：
1、年终奖与正常工资合并计算最有利的情况所谓合并计算，是将年终奖与全年的综合所得合并计算个人所得税，为什么说当全年应纳税所得额小于0时，选择合并计算最有利？请看下面的分析
按照规定，全年应纳税所得额=全年的工资薪金收入-60000-五险一金-专项附加扣除-其他扣除。
上述公式中的全年工资薪金收入=正常的工资薪金+年终奖
假设全年正常的工资薪金-60000-五险一金-专项附加扣除-其他扣除＜0，那么，把年终奖并入进去，全年的应纳税所得额是减小的。
比如：全年的工资薪金收入-60000-五险一金-专项附加扣除-其他扣除=-10000元，年终奖是50000元，如果年终奖单独计算个人所得税，那么年应纳税所得额为50000元；如果年终奖并入综合所得，年应纳税所得额=50000-10000=40000元，应纳税所得额小了，应交的个人所得税当然就少了；
2、合并和单独算的结果相同的情况当年应纳税所得额在0和36000元之间时，年终奖单独计算和并入综合所得计算个人所得税，因为处在第一档税率范围内，所以，应纳税额是一样的。
比如：员工甲正常的工资薪金年应纳税所得额为10000元，年终奖24000元。
年终奖24000/12=2000元，适用税率为3%。
分开算，员工甲应交个人所得税=10000*3%+24000*3%=1020元；
合并算，员工甲应交个人所得税=（10000+24000）*3%=1020元；
两种方法计算，应交的个人所得税是相同的！
3、单独算最有利的情况从个人所得税税率表的税率档次，咱们可以看出，如果把收入拆分成工资和年终奖的话，拆分得当，可以实现降低税负的效果，那应该怎么拆分呢？
先说一下，把收入拆分成工资和年终奖，需要公司的同意，如果你不能左右公司的决策，那别往下看了；如果能，请看下表
举个例子：小李作为公司员工，每月可扣除的五险一金为2000元、专项附加扣除3000元，包括子女教育、赡养老人和租房支出等。
1、假设小李全年收入（包括年终奖）合计10万元
小李的年应纳税所得额=100000-60000-12*（2000+3000）=-20000元
这种情况下，不需要对收入进行拆分，应当把正常工资与年终奖合并起来，全部当做工资，可以实现税收负担最小的目的；
2、假设小李全年收入（包括年终奖）合计50万元
小李的年应纳税所得额=500000-60000-12*（2000+3000）=380000元，按照上表的规律，小李应该把全年的收入50万元拆分为：年终奖144000元，工资356000元，这样可以实现税负最低，不信的话大家可以自己算一下！
综上所述，年终奖应当结合实际情况进行税收筹划，当然了，如果你做不了主就算了，毕竟有年终奖还算不错，还有好多人都没年终奖呢，比如财税小青年！呜呜~~~~~
2021年度个人所得税开始退税了！年终奖个人所得税怎么算
关于这个问题回答如下：
1.这种说法不准确。个人所得税年度汇算申报不一定都是退税，也有补缴税款的情形，还有一部分群体既不退税，也不需要补缴税款。总体分析来看，目前个人所得税综合所得年度汇算申报退税涉及的人数相对比例多一点。
2.个人所得税综合所得年度汇算申报退税主要由以下因素构成：一是年度就业时间没有覆盖整个年度，比如年度中间就业，扣除基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除等不充分的；二是已经预扣预缴个人所得税，年度汇总收入不足6万元；三是专项附加扣除等平时预扣预缴个人所得税时没有扣除，年度汇算申报扣除的；四是有劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得没有工资薪金的灵活就业人员，需要年度汇算申报扣除的；五是都工资薪金所得，还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，部分所得预扣预缴适用税率高于全年打通计算的适用税率的；六是平时申报了全年一次性奖金，年度汇算选择全年一次性奖金合并计税更有利的。
3.全年一次性奖金实务中绝大多数企业都是单独申报预扣预缴个人所得税，也有极个别与当月工资薪金合并申报预扣预缴了个人所得税。年度汇算申报时，总体来看，一般来讲，对绝大多数工薪阶层来讲，年个人所得税综合所得在12万元以下的，选择全年一次性奖金合并计税比较有利。年度个人所得税综合所得超过20万元的，选择全年一次性奖金单独计税比较有利。一般介于12万元至20万元之间，可能扣除项目多少存在差异，有的可能选择单独计税有利，有点选择合并计税有利。因此建议直接将两种计税方式进行比较，选择更有利方式。
4.个人所得税综合所得补缴税款的情形主要是个人有多处工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得收入，平时预扣预缴个人所得税适用税率低于年度个人所得税综合所得汇算申报适用税率的情形。
年底奖金扣税和年底发放年终奖应该如何入帐要交税吗的问题分享结束啦，以上的文章解决了您的问题吗？欢迎您下次再来哦！