大家好，今天来为大家解答个税调整最新消息2018这个问题的一些问题点，包括2018年10月1日个税起征点调整以后，在10月补发前面6、7月的工资怎么计算个税也一样很多人还不知道，因此呢，今天就来为大家分析分析，现在让我们一起来看看吧！如果解决了您的问题，还望您关注下本站哦，谢谢~
本文目录
- 新个税起征点从3500上调至5000，新个税将如何计算如何缴纳
- 个税退税起征点是6万还是12万
- 根据新的个税法案，18年度的年终奖19年发放是否要多交税
- 2023年调整个税起征点
- 2018年10月1日个税起征点调整以后，在10月补发前面6、7月的工资怎么计算个税
- 2018年个人所得税能退吗
- 个人所得税有什么用
新个税起征点从3500上调至5000，新个税将如何计算如何缴纳
1、居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（详见个人所得税税率表一）；
居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款（详见个人所得税预扣率表三）。
2、非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。依照《个人所得税税率表一（综合所得适用）》按月换算后（详见个人所得税税率表四）计算应纳税额。
3、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。（详见个人所得税税率表二）
4、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，，适用比例税率，税率为百分之二十。
5、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用比例税率，税率为百分之二十。
6、利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为百分之二十。
1、适用居民个人取得综合所得，综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额；
2、适用居民个人工资、薪金所得预扣预缴按照累计预扣法计算预扣税款；
3、适用在2021年12月31日前，居民个人取得全年一次性奖金如选择并入当年综合所得计算缴纳税款；
4、适用自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金并入当年综合所得计算缴纳个人所得税计算缴纳税款；
5、在2021年12月31日前，居民个人取得股票期权、股票增值权、限制性股票、股权奖励等股权激励，符合相关规定条件，不并入当年综合所得，全额单独适用综合所得税率表计算缴纳税款；
6、个人达到国家规定的退休年龄，领取的企业年金、职业年金，按年领取的，适用综合所得税率表计算缴纳税款。
个人因出境定居而一次性领取的年金个人账户资金，或个人死亡后，其指定的受益人或法定继承人一次性领取的年金个人账户余额，适用综合所得税率表计算缴纳税款。
7、个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。
8、个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入，应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊，确定适用税率和速算扣除数，单独适用综合所得税率表，计算纳税。
经营所得适用，本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。
1、适用居民个人劳务报酬所得预扣预缴
2、另：向居民个人支付稿酬所得、特许权使用费所得时，应当按照以下方法按次或者按月预扣预缴税款：
稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额；其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
减除费用：预扣预缴税款时，稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。
应纳税所得额：稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。
1、非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额；
2、在2021年12月31日前，取得全年一次性奖金收入，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表；
3、个人达到国家规定的退休年龄，领取的企业年金、职业年金，按月领取的，适用月度税率表计算纳税；按季领取的，平均分摊计入各月，按每月领取额适用月度税率表计算纳税；
4、单位按低于购置或建造成本价格出售住房给职工，职工因此而少支出的差价部分，符合财税〔2007〕13号文件第二条规定的，不并入当年综合所得，以差价收入除以12个月得到的数额，按照月度税率表确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
个税退税起征点是6万还是12万
超过12万是可以去退税的，没有超过12万的同样也可以退税，只要是您自己的一个工资是超过6万以上，都可以退的。
一年之中只要纳税合计金额超过了税法规定的金额即可申请退税。我国法律规定的个人所得税政策采取的是按月缴纳，年度汇算清缴的政策，无论是否是兼职收入还是本职收入，都应缴纳个税，一年之中只要纳税合计金额超过了税法规定的金额即可申请退税。
根据新的个税法案，18年度的年终奖19年发放是否要多交税
一.根据年终奖最新的规定：
在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税
计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数
居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税
自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税
在这3年的缓刑期内，我们有许多可以筹划的地方：具体看下面两个经典案例
大背景：
小宇2019年工资薪金所得10万元；三险一金1.3万元；有一个孩子4岁，一个孩子2岁半，都在上托幼班，按照新个税可以抵扣1.2万元（因为一个没有满3周岁）；赡养老人专项附加扣除2.4万元（2000元×12月）；住房租赁专项附加扣除1.8万元（1500元×12月）；假设他妻子都把扣除项给他，问以下2种情况下年终奖怎么发才划算？
二.场景1：老板说年终奖发5万选择1、取得年终奖，使用优惠政策，不并入当年综合所得
（1）工资薪金所得（综合所得）缴纳个税：
10万元-（6+1.3+1.2+2.4+1.8）万元=-2.7万元，不需要缴纳个税
（2）年终奖所得缴纳个税：
先找税率：5万/12=4167元，适用税率10%，速算扣除数210；
再计算年终奖所得缴纳个税：5万*10%-210元=4790元
（3）总共缴纳个税：
0+4790元=4790元
选择2、取得年终奖并入当年综合所得
工资薪金所得（综合所得）缴纳个税：
10万元+5万元-（6+1.3+1.2+2.4+1.8）万元=2.3万元，适用税率3%。
再计算工资薪金所得（综合所得）缴纳个税：2.3万*3%=690元
结论：取得年终奖不并入当年综合所得缴纳个税4790元；取得年终奖并入当年综合所得缴纳个税690元，两者缴纳个税相差4100元
三.场景2：老板说年终奖发10万块钱选择1、取得年终奖，使用优惠政策，不并入当年综合所得
（1）工资薪金所得（综合所得）缴纳个税：
10万元-（6+1.3+1.2+2.4+1.8）万元=-2.7万元，不需要缴纳个税
（2）年终奖所得缴纳个税：
先找税率：10万/12=8333元，适用税率10%，速算扣除数210；
再计算年终奖所得缴纳个税：10万*10%-210元=9790元
（3）总共缴纳个税：
0+9790元=9790元
选择2、取得年终奖并入当年综合所得
工资薪金所得（综合所得）缴纳个税：
10万元+10万元-（6+1.3+1.2+2.4+1.8）万元=7.3万元，适用税率10%，速算扣除数2520；
再计算工资薪金（综合所得）缴纳个税：
7.3万*10%-2520=4780元
选择3、先选择最低档税率部分年终奖3.6万使用优惠政策，不并入当年综合所得
（1）年终奖所得缴纳个税：
先找税率：3.6万/12=3000元，适用税率3%；
再计算年终奖所得缴纳个税：3.6万*3%=1080元
（2）剩余10万-3.6万=6.4万，并入工资薪金所得（综合所得）缴纳个税：
（10+6.4）万元-（6+1.3+1.2+2.4+1.8）万元=3.7万元，
缴纳个税：3.7万元*10%-2520=1180元
（3）总共缴纳个税：
1080+1180元=2260元
所以，HR数学不好，连年终奖都发不清楚这是真的，更多社保年终奖公积金等干货知识，可以关注公众号：“HR百科助手”
2023年调整个税起征点
个税起征点由每月3500元提高至每月5000元(每年6万元)；首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除。
工资薪金个人所得税计算适用于7级超额累进倍率，其计算方式如下：
含税：应纳税额=(含税工资薪金-三险一金等扣除项目-起征点)×适用税率-速算扣除数
不含税的工资薪金收入需要换算成含税的计算：
应纳税所得额=(不含税收入额-费用扣除标准-速算扣除数)÷(1-税率)
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
个人所得税征收范围包括工资薪金所得；个体工商户生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税其他所得。
2018年10月1日个税起征点调整以后，在10月补发前面6、7月的工资怎么计算个税
月薪5000，6、7月工资公司拖欠未发，到十月一日之后补发的话，是按照5000免征额（不是起征点）计算缴纳个税。
月薪5000，6、7月工资公司拖欠未发，到十月一日之后补发，那么是发了10000元的工资，而不是5000元的工资。
10000的工资-5000的免征额，计税部分是5000元（不考虑三险一金及保险因素），适用税率3%，需要交纳150元的个税。而不是说的“不缴纳个税”
2018年个人所得税能退吗
能退因为2018年实施了新的个人所得税法，调整了起征点、增加了税前扣除等优惠政策，使得许多人的税负得到了减轻。如果您符合退税条件，如年度累计应纳税所得额不超过起征点、有纳税人家庭的老人、子女教育、住房租金等专项扣除等，就可以申请退税。同时，个人所得税退税申报是年度内不受时间限制的，可以在随后的时期随时申请和操作。
个人所得税有什么用
个人所得税是以增加财政收入、调节社会收入资源为主要目的，对自然人（居民和非居民）取得的收入征收的直接税。
个人所得税作为现行综合税制下重要的税种之一，其作用重大、意义影响深远。笔者借此问答，重点谈谈个人所得税调节收入分配，助益实现社会公平的现实意义。
一、目前我国收入的现状
我国在过去的相当长的历史时期，人民工资、薪金收入普遍偏低，随着经济的不断又快又好发展，个人收入也随着经济的发展呈现多元化综合所得的快速增长。
随着个人收入的不断增长，收入分配不均、个体之间的收入差距有加大的趋势。居民收入差距加大的趋势，必然造成居民财富的失衡，社会公平矛盾突现。
最直接的事例，近来热议的演义圈人士付出与获取的矛盾，精英科学家对国家的贡献与演义人员的收入差距的矛盾。
二、个人所得税对收入再分配的现实意义
个人所得税最直接最突出的作用，高收入者承担更多的税负率，中低收入者少承担或不承担税负，个人所得税取之于民，用之于民的特点现显。在收入调节的范围内，最大限度的对居民收入实现再分配。
三、个人所得税对社会公平的现实意义
个人所得税有助于实现社会公平，利于推动社会稳定与缓和社会矛盾的极积因素。
自然人在劳动并取得收入时，受到个人能力、社会资源、亦或运气等因素的影响，这种影响体现的不是绝对的公平。个人所得税对社会公平的再平衡意义重大！
高收入人群获取高收入的同时，履行了较大的社会责任。中低收入者因国家对公共资源的投入，活得更有尊严。
当然，个人所得税是在不断完善和革新中前行。最新的税改，是对以上职能的放大，惠及群体的扩大。相信不久的将来，更多的居民每月申缴数十元，就能找到纳税人的真正自豪感！
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