很多朋友对于劳务报酬个税计算和劳务报酬要交哪些税不太懂，今天就由小编来为大家分享，希望可以帮助到大家，下面一起来看看吧！
本文目录
- 个人为公司提供劳务，取得劳务报酬如何交税
- 一次性劳务报酬如何预缴个人所得税有哪些需要注意的问题
- 如果个人没有上班，只有个人劳务报酬，如何计算税
- 个人收入和股东分红都需要缴纳个税吗
- 劳务报酬为七万，应缴个人所得税多少
- 个税里的“劳务报酬”与“经营所得”究竟如何区分
- 劳务报酬要交哪些税
个人为公司提供劳务，取得劳务报酬如何交税
一、明确该交什么税：
1、增值税
《增值税暂行条例》规定在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
所以个人为公司提供劳务，取得劳务报酬需要缴纳增值税。
2、附加税
城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加是以实际缴纳的增值税为计税基础的，因此也需要缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。
3、个人所得税
《个人所得税法实施条例》明确规定了劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
新个人所得税法实施后，劳务报酬的个人所得税是并入综合所得交税。所谓综合所得，就是指工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得这四项。
二、明确怎么交税：1、增值税、附加税
自然人没有自行开具发票的能力，如果要开具发票，必须要到税务机关或税务机关委托的代征单位去代开。相应的税收，增值税及附加税在代开发票环节直接进行征收。
2、个人所得税
凡支付个人应纳税所得的企业、事业单位、机关、社会团体等，负有代扣代缴义务，在向个人支付应纳税所得时，从其所得中扣除应纳税款。因此支付方应履行代扣代缴义务，计算并申报缴纳个人所得税税款。
三、计算交多少税：1、增值税
根据财税2016年36号文规定，个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税，按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）；按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元（含本数）。
劳务报酬属于按次纳税，所以要根据当地税务局设定的免征点来定。超过免征点的需要缴纳增值税，未超过就不需要缴纳。
增值税税率以提供应税服务或当地税务机关详细规定而定。
2、附加税
城市维护建设税=增值税*7%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%
3、个人所得税
第一步：扣缴义务人预扣预缴税款，即公司向个人支付劳务报酬时，应该代扣代缴的部分。
劳务报酬预扣预缴公式：
1、收入低于4000，应纳税款=（收入-800）*20%
2、收入超过4000，应纳税款=收入*（1-20%）*适用税率-速算扣除数
第二步：纳税人（个人）做年度汇算清缴，多退少补个税税款
根据新个税法，工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费这四项的综合所得适用3%~45%的七级超额累进税率。
所以在一年一次的个税汇算清缴时，需要依法并入综合所得计算实际应纳税款，多退少补。
一次性劳务报酬如何预缴个人所得税有哪些需要注意的问题
如何预缴，大家都回答的差不多了，我来回答有哪些需要注意的问题。如果不属于小额零星支出的话，需要发票，作为劳务报酬的支付方，需要注意的点很多，经过我的分析，大致需要关注以下几点，请耐心看完我的回答！1、支付劳务报酬要不要发票？
在公司的日常经营过程中，经常会发生支付给个人的劳务报酬，比如，找个临时工搬个东西、修个空调、别人给介绍个业务，给点介绍费等等，那要不要发票呢？按照增值税实施条例的相关规定，如果单次不超过500元，那是小额零星支出，只需要注明对方身份信息、劳务信息的收款凭证就可以，不要发票，否则的话是需要提供发票的。
按照发票管理办法的规定：需要临时使用发票的单位和个人，可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接向经营地税务机关申请代开发票。
所以，收取劳务报酬方应当去税务机关申请代开发票；
2、支付劳务报酬时，要不要扣个人所得税？很多人认为，对方已经去税务机关开开发票了，税肯定是交过的，其实不是这样的，对方代开发票的时候只交了增值税和其他税费，个人所得税是由费用的支付方来代扣代缴的，如果你细心的话，会看到，对方代开的发票的备注栏内有“个人所得税是由费用的支付方来代扣代缴”字样。
所以，在支付劳务报酬时需要代扣代缴个人所得税，否则的话，支付方作为扣缴义务人，应扣未扣、应收而不收税款的，可以由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上、三倍以下的罚款。
3、按哪个金额怎么扣个人所得税，含税金额还是不含税金额？很多财务按支付的劳务报酬含税金额来扣个人所得税，其实是错误的，应当按照不含增值税金额来扣，比如：我公司支付给个人一笔佣金10300元，那么个人所得税的计税依据是10300/(1+3%)=10000元，应扣缴个人所得税10000*（1-20%）*20%=1600元.
4、如果连续支付，个人所得税怎么扣？按照个人所得税法的规定，取得同一个项目的连续劳务报酬，应当以1个月为单位，合并计算个人所得税。
比如：我公司找了个临时工，一个月付给他5次劳务报酬，一次800元，那么，应扣个人所得税为4000*（1-20%）*20%=640元；
我是财税小青年，希望我的回答能为您提供些许帮助！
如果个人没有上班，只有个人劳务报酬，如何计算税
非请自来。
如果个人没有上班，只有个人劳务报酬，如何计算税？感兴趣的可以查阅我前几天《新个税法下的劳务报酬该如何缴纳个税？》这个回答。这个题目有具体的金额，计算相对简单，一起来看看吧。
预扣预缴题目中，已知的劳务报酬每个月六千，6000元超过4000元，预扣预缴应纳税所得额＝6000*（1-20%）=4800元,应预扣预缴税额＝4800*20%＝960元。
可见，该劳务报酬每月需要预扣预缴个税为960元，全年12个月共计预扣缴税额为960*12＝11520元。
汇算清缴新个税法，劳务报酬按收入的80%并入综合所得计税，在次年的3月1日至6月30日进行汇算清缴。
本题中，个人如无其他任何收入，全年综合所得为6000*80%*12＝4800*12＝57600元，而综合所得费用扣除为6万元/年，显然57600小于6万元，即全年劳务报酬收入无须交纳个税，预扣预缴的个税可按规定申请办理退税。
大概就是这样了，我想大家都应该会计算了吧。
个人收入和股东分红都需要缴纳个税吗
个人收入不一定都需要交纳个税，而股东分红也不一定是缴纳个税。这个需要分情况来说明。
1.个人收入不一定需要交个人所得税。
（1）一般情况下个人取得的收入都是需要缴纳个人所得税的，需要注意的是根据发生的行为不同，所适用的扣除标准和税率是不同的。
（2）个人收入不需要征收个税的情形：
有些情况是个人所得税免征的，在这些特殊的情况下，虽然个人取得了收入，但是不需要缴纳个人所得税。此外，如果收入减去专项扣除和专项附加扣除，没有达到起征点，那么也是不需要交个税的。
一些比较常用的免税情形有：
①取得的国债和国家发行的金融债券利息；
②按照国家统一规定发给的补贴、津贴；
③福利费、抚恤金、救济金；
④保险赔款；
⑤按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。
当然，还有其他的一些免税情形。所以，并不是取得个人收入，都要缴纳个税。
2.股东分红不一定是缴纳个人所得税。
股东分红交什么税，取决于股东的性质。个人股东，是缴纳个人所得税，对于企业股东，就要看是什么性质的企业了。
（1）如果股东是居民企业，那么股息、红利等权益性投资收益是免税的。
（2）如果股东是合伙企业，按照股息、红利所得20%税率缴纳个人所得税。
我是财会小童，与您分享我的观点，欢迎关注，共同进步。
劳务报酬为七万，应缴个人所得税多少
在我国取得劳务报酬时，是需要按照其所得缴纳个人所得税的劳务报酬在高于4000元时，准予扣除20%的成本，剩余部分按照相适用税率缴纳税款。
如果在2万元以下的收入其适用税率为20%，其劳务报酬超过2万元的，属于报酬畸高的部分，需要进行加成征收，因此，取得七万元的劳务报酬应当缴纳的个人所得税，应当适用的税率为40%，其相对对应的速算扣除数为7000元，那么应当缴纳的个人所得税为=70000*80%*40%-7000=15400元。
个税里的“劳务报酬”与“经营所得”究竟如何区分
关于这个问题回答如下：
1.这个问题实务中确实很多纳税人容易犯糊涂。因为仅仅从个人所得税法劳务报酬与经营所得等定义去机械理解很容易混淆。
2.劳务报酬指与用人单位没有雇佣关系，是独立的个人劳动。一般这种报酬会直接由用人单位支付给提供劳务个人本人，由劳务报酬提供者开具劳务报酬发票，用人单位支付劳务报酬时依法预扣预缴个人所得税。
3.经营所得一般情况下不是一个人提供的劳务，而是多人提供的劳务。比如建筑施工企业包工头，就是带领一批人从事劳务活动，由建筑包工头结算劳务报酬，然后分配部分给具体提供劳务个人。这时包工头取得的结算收入就是经营所得，分配给具体的一个个劳动者的收入就是劳务报酬。
4.个体工商户、个人独资企业、合伙企业的所得属于经营所得，按经营所得缴纳个人所得税。
5.实务中如果遇到比较难判断的类似情况，如果提供更详细的信息，可以私信或者留言，帮助你准确分析判断。
劳务报酬要交哪些税
1、公司：需要支付工资的公司代扣其个人所得税。
2、个人：需要缴纳营业税、个税、城建税等及其他地方规费。
关于劳务报酬个税计算，劳务报酬要交哪些税的介绍到此结束，希望对大家有所帮助。