今天给各位分享合同违约产生的利息要开票吗的知识，其中也会对违约金是否可以开增值税专用发票进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！
本文目录
- 违约金是否可以开增值税专用发票
- 公司向个人借款利息如何财税处理
- 供货对账发生罚款如何开票
- 企业与客户签订了购销合同，因客户违约事项，企业收到客户的违约金需要缴纳增值税吗
- 收到客户支付的“违约金”是否开具发票收到
- 中途退租违约金怎么开发票
- 有合同和收据没有发票是否可以退款
违约金是否可以开增值税专用发票
不能
违约金不能开具增值税专用发票,违约金不能抵扣增值税。
1.合同履行前违约:由于没有发生经营行为,故不需要开具发票。
2.合同履行过程中违约:价外费用,一般情况下可以与合同金额一起开具增值税发票,并计算缴纳增值税。
公司向个人借款利息如何财税处理
公司向个人借款利息如何财税处理？
解答：
一、会计处理
根据借款的用途，分为资本化与费用化。
1.如果借款是用于建造固定资产或生产周期超过12个月的存货的，应予以资本化：
借：在建工程/生产成本等
贷：应付利息
2.如果借款是用于资金周转等，应予以费用化：
借：财务费用-利息
贷：应付利息
3.实际支付利息时：
借：应付利息
贷：银行存款
应交税金-应交个人所得税
（如果个人已经在税务局代开发票时，税务局已经征收了个税的，根据完税证明则不再扣缴个税与确认“应交税费”）
二、税务处理
（一）增值税与发票
个人借款并取得利息，属于增值税应税范围，根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定，企业境内对个人支出属于增值税应税范围的，超过“小额零星”标准的需要个人在税务局申请代开发票作为税前扣除凭证。
（二）企业所得税
公司借款利息支出的税前扣除，需要满足很多规定，包括债资比、利率水平、投资者出资情况等。
非金融企业向非金融企业（含自然人）借款的利息支出税前扣除需要注意以下几点：
1.利率不得超过金融企业同期同类贷款利率
向非金融企业（含自然人）借款利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除。超过部分，要做纳税调增处理。
金融企业同期同类贷款利率，是指本省任何一家金融企业提供同期同类贷款利率，不一定是向本企业贷款的金融企业，企业可以选择对企业有利的金融企业同期同类贷款利息，但是必须要收集相关证明材料。
2.要提供借款合同
要提供借款合同，可以理解借款双方应签订有书面合同，合同条款齐全，签名盖章有效。
3.资金借贷活动真实、合法、有效，不属于非法集资。
真实、有效，是指企业的生产经营或资产购置、项目建设过程中确实急需资金，借来的资金及时用于与取得收入相关的交易事项，没有长期闲置，也没有发生与生产经营无关的借出或抽逃；有借款资金流入证明，如提供银行进账单；履行了相关的借款手续，通过转帐支付利息等，借款双方严格履行按记载借款金额、期限、利率、双方权利与义务、违约责任等内容的借款合同，出具了加盖财务专用印章的借据等。
合法，指该借款符合独立交易原则，不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为，如利率在法律规定范围以内。
有效，应指借款合同签订、履行及条款规定内容均为双方真实意思的表示。
4.提供发票
无论是向自然人还是向其他借款人支付利息，都须取得合法有效凭证方可在税前扣除。所以，收取利息的个人需要到主管地税机关申请代开利息收入发票，并承担相应的增值税、城建税、教育费附加和个人所得税等。如果企业替个人代付这些税款，该税款不是企业合理的支出，不能税前扣除。
5.委托贷款的实质是企业向非金融企业贷款，其利息支出仍然属于向非金融企业借款利息支出，仍然需要满足国家税务总局公告2011年第34号的规定，其超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分不得税前扣除，同时也需要提供“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”，以证明其利息支出的合理性。
6.企业将贷款无偿转让给其他企业使用，其利息支出无论是向金融企业贷款还是向非金融企业贷款，都不能税前扣除，因为在不收取利息的情况下对外支付利息就构成了“与取得收入无关的支出”。如果收取利息，但是收取利率低于其对外贷款利率，那么利息差额也不得税前扣除。
7.注意区分借款利息支出是否应该资本化的问题。如果属于应该资本化的利息支出，即便是满足其他一切税法规定也不能直接税前扣除，而直接通过资本化的资产来税前扣除。
供货对账发生罚款如何开票
供货对账发生罚款，可以不开发票,收据即可.有的地方税务局也作出了规定,需要开具发票的由收款方开具发票给支付方.
依据发票管理办法的规定,在没有发生购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的情况下,因对方未履行合同而致的违约收取的违约金,不是经营活动,不属于开具发票的范围.贵公司可依违约金收款收据、相关合同协议及银行的付款凭据在税前列支
企业与客户签订了购销合同，因客户违约事项，企业收到客户的违约金需要缴纳增值税吗
一、政策依据：
1、《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条的规定：销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。
2、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部、国务税务总局令第50号）第十二条规定：条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、以及其他各种性质的价外收费。
3、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国税发【1993】157号）第三十三条进一步明确：填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生经营业务的一律不准开具发票。
二、综上所述，对于企业与客户签订了购销合同，因客户违约事项，企业收到客户的违约金是否需要缴纳增值税，应该分情况处理：
1、对于合同未履行时收取违约方的违约金，无须缴纳增值税，也不用开具发票；
2、但是对于合同已经履行，购买方因延迟付款等原因，按合同约定向销售方支付一定金额的违约金，属于价外费用，应并入销售额计算缴纳增值税，并开具发票。
收到客户支付的“违约金”是否开具发票收到
企业收取违约金是需要开具发票的。《发票管理办法》第三条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。上述乙公司收取的违约金20万元。
是在未销售货物或者提供加工、修理修配劳务及未提供营业税应税劳务的情况下收取的违约金，不属于增值税及营业税的征税范围，不征收增值税及营业税，因此乙公司不需要开具发票，只开具收款收据即可。
扩展资料
补偿性违约金对合同一方当事人因他方违约可能遭受的财产损失的一种预先估计，给付违约金，即免除了违约一方赔偿对方所遭受的财产损失的责任。
《中华人民共和国合同法》第114条第一款规定：“当事人约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。
参考资料来源：
中途退租违约金怎么开发票
带上租赁合同去税局代开发票
有合同和收据没有发票是否可以退款
有合同和收据没有发票，还要看合同的具体内容，一般属于违约行为，可以要求退款，并且要求赔偿损失。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。在销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外收取款项时，应向付款方开具发票。特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。《合同法》第一百零八条当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行合同义务的，对方可以在履行期限届满之前要求其承担违约责任。
好了，文章到此结束，希望可以帮助到大家。